퇴직금·퇴직연금 절세 전략 완벽 가이드

1) 퇴직금·퇴직연금 절세 전략이 필요한 이유

퇴직금과 퇴직연금은 평생 동안 쌓아온 노동의 결실이며 은퇴 후 생활의 핵심 자금줄입니다. 그러나 이 목돈이 한 번에 들어오는 순간 가장 크게 맞닥뜨리는 현실이 ‘세금’입니다. 퇴직소득세는 누진 구조이기 때문에 금액이 커질수록 세율이 가파르게 증가하고, 특히 억 단위로 넘어가면 세율 차이가 곧 수천만 원의 세부담으로 이어질 수 있습니다. 예를 들어 30년 근속자가 퇴직금 3억 원을 일시금으로 받으면 높은 세율이 적용되는 반면, 동일 금액을 연금 형태로 분할 수령하면 낮은 연금소득세율(대체로 3.3~5.5%) 범위에서 과세되어 실수령액 격차가 크게 벌어집니다. 다시 말해 퇴직금을 ‘어떻게’ 받느냐가 노후의 안정성을 좌우한다는 뜻입니다. 전략의 핵심은 퇴직 직전 2~3년 동안 수령 방식을 설계하고, IRP(개인형 퇴직연금)·연금저축과 같은 제도를 활용해 과세이연과 세액공제를 동시에 확보하는 것입니다. 결국 퇴직금은 단순히 받는 돈이 아니라, 수령 방식에 따라 ‘노후의 안전망’이 달라지는 설계형 자산입니다.

2) 퇴직금 수령 방식에 따른 과세 구조(세분화)

퇴직금 수령 방법은 크게 두 가지입니다. ① 퇴직 시점에 일시금으로 수령, ② IRP나 연금저축으로 이전해 연금 형태로 분할 수령. 일시금은 단순하고 즉시 유동성이 확보되지만 누진세 부담이 커질 수 있습니다. 반대로 연금 수령은 과세 시점이 길게 분산되고 적용 세율도 낮아져 세후 총액이 유리해지기 쉽습니다. 아래 표는 금액 구간별로 세부담 차이를 단순 예시로 정리한 것입니다(실제 세액은 근속연수·공제·세율표에 따라 달라질 수 있음).

금액이 커질수록 연금 수령의 세율 완화 효과가 두드러집니다. 특히 퇴직 직후 다른 소득이 줄어드는 국면에서는 세금 분산의 가치가 더 커집니다. 일시금은 대출 상환·주택 마련 등 단기 유동성 이슈가 있을 때만 제한적으로 검토하고, 장기 생활비 관점에서는 연금 수령이 일반적으로 유리합니다.

3) IRP·연금저축 이전 시 절세 효과

퇴직금을 IRP나 연금저축으로 이전하면 ‘세액공제’와 ‘과세이연’이라는 두 축의 이점을 동시에 확보할 수 있습니다. 먼저 세액공제 측면에서 연금저축·IRP 합산 연 900만 원 한도 내 납입에 대해 13.2~16.5%의 세액공제 혜택을 기대할 수 있어, 근로소득세를 직접 줄여 현금 환급 효과를 얻습니다. 다음으로 과세이연 측면에서, 퇴직 시점에 일시에 내야 할 세금을 연금 수령 기간 전체로 분산하게 되므로 연금소득세(대체로 3.3~5.5%) 구간에서 낮은 세율로 납부할 수 있습니다. 예컨대 퇴직금 2억 원을 IRP로 이전한 뒤 채권형/배당형 ETF에 분산 투자하면, 계좌 내 운용 수익은 과세 없이 재투자되어 복리 효과가 극대화됩니다. 50대에게 중요한 관점은 ‘세액공제 극대화→과세이연→세후 현금흐름 안정화’의 흐름입니다. 퇴직 직전 1~2년에는 IRP 추가 납입으로 한도를 채우고, 퇴직 시에는 퇴직금을 IRP로 이체한 뒤, 연금 수령 시점과 금액을 다른 소득(배당·임대·근로)과 겹치지 않게 달력 상 분산해 세후 수령액을 최적화하는 것이 좋습니다.

4) 50대 맞춤 퇴직연금 포트폴리오 예시

50대 자산운용의 핵심은 안정성과 인플레이션 방어의 균형입니다. 원리금 보장만 고집하면 실질 구매력이 훼손되고, 반대로 주식 비중이 과도하면 변동성이 은퇴 설계에 부담을 줍니다. 따라서 IRP/연금저축 내부에서 채권·배당·현금성 자산을 중심으로, 성장 노출은 제한적으로 유지하는 방식이 적합합니다. 아래는 은퇴 시점에 따라 조정하는 3가지 유형의 예시입니다(실제 편입은 증권사 라인업·총보수·규모·스프레드 등을 확인).

동일 연령대라도 국민연금 개시 시점, 임대·배당 등 타 소득 유무, 부채 수준에 따라 배분은 달라질 수 있습니다. 분기/반기 리밸런싱, 배당월 분산, 환헤지 여부 점검, 인출 예정액의 6~12개월분은 단기채·현금성으로 버퍼를 두는 운영을 권합니다.

5) 미르의 제안: 퇴직 준비 체크리스트(필요성 코멘트)

• 수령 방식 결정(일시금 vs 연금) — 시뮬레이션으로 세후 총액 비교 후 결정하십시오. 사유: 선택 한 번으로 평생 현금흐름과 세금이 고정됩니다.
• IRP·연금저축 이전 여부 — 합산 연 900만 원 세액공제 + 과세이연. 사유: 이전하지 않으면 과세 집중으로 세후 총액이 줄어듭니다.
• 포트폴리오 리밸런싱 — 채권·배당·현금성 비중 상향, 성장 노출은 제한. 사유: 은퇴 임박 구간의 변동성 리스크 축소가 최우선입니다.
• 건강보험료·세금 연계 — 연금 인출액·배당월이 겹치지 않게 분산. 사유: 불필요한 보험료 상승과 과세 구간 점프를 예방합니다.
• 은퇴 후 현금흐름 달력 — 국민연금·퇴직연금·개인연금 개시 시점 조율. 사유: 생활비 공백·중복 과세를 동시에 피할 수 있습니다.
• 증빙·문서 전자보관 — 이체확인서·상품약관·수수료 내역 월말 스캔. 사유: 분쟁·오류 정정 시 대응 속도가 달라집니다.

50대 이후를 위한 연금저축·IRP 리밸런싱 전략

1) 50대 이후 연금저축·IRP의 의미와 절세 효과

50대는 은퇴가 성큼 다가오는 “전환 구간”입니다. 이 시기 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 단순한 절세 도구를 넘어, 은퇴 후 지속 가능한 현금흐름을 설계하는 핵심 인프라가 됩니다. 납입 단계에서는 소득구간에 따라 최대 16.5%까지 세액공제를 받아 실질 세부담을 낮출 수 있고, 계좌 내부의 운용수익은 인출 시점까지 과세가 이연되어 복리 효율을 극대화합니다. 하지만 50대 이후에는 공제만 바라볼 수 없습니다. 언제, 어떤 방식으로, 얼마를 인출할지에 따라 최종 세후 수령액이 달라지기 때문입니다. 예를 들어 세액공제만 최대한 받고 은퇴 직후 일시금으로 자금을 크게 꺼내면, 기타소득 과세로 세부담이 치솟아 공제 이익을 상당 부분 상쇄할 수 있습니다. 반대로 연금형 분할 수령을 선택하면 낮은 연금소득세율 범위에서 과세되어 세후 현금흐름이 부드럽게 유지됩니다. 요약하면 50대의 연금저축·IRP는 “납입 때 절세”와 “수령 때 최적화”를 동시에 설계해야 진정한 효과가 납니다.

2) DB·DC·IRP 구조와 50대의 선택 포인트

우리나라 퇴직연금은 DB형(확정급여), DC형(확정기여), IRP(개인형) 세 축으로 구성됩니다. DB형은 회계·재무건전성이 양호한 회사일수록 급여 예측 가능성이 높고, 근속연수와 평균임금에 따라 퇴직급여가 정해지는 안정성이 장점입니다. DC형은 회사가 적립만 하고 운용은 개인이 맡기므로 성과에 따라 수령액이 달라지며, 50대에는 과도한 위험노출 대신 리스크 관리와 정기 리밸런싱이 필수입니다. IRP는 퇴직금 이체 및 개인 추가 납입이 가능하고, 연금저축과 합산해 연 900만 원 세액공제 한도를 활용할 수 있어 절세·운용 유연성 측면에서 특히 유효합니다. 50대의 선택 포인트는 ① 회사 제도(DB/DC) 조건 확인, ② IRP 추가 납입으로 세액공제 극대화, ③ 주식형 비중을 점진적으로 낮추고 채권·배당 ETF로 현금흐름을 설계하는 것입니다.

3) 세액공제와 수령 시 과세 비교 분석

연금저축·IRP는 납입 시점에 세액공제를 제공하지만, 인출 시점 과세 방식(연금형 vs 일시금형)에 따라 최종 세후 결과가 크게 달라집니다. 50대 이후에는 대출 상환·주택 보수·자녀 교육 등 큰 지출 변수가 많아 일시금 유혹이 커지지만, 세법상 연금형 분할 수령이 일반적으로 유리합니다. 아래 표는 동일 납입액 기준으로 수령 방식을 달리했을 때의 핵심 차이를 정리한 것입니다. 연금형은 연금소득세(대체로 3.3~5.5%)로 분리과세되고, 과세 시점이 분산되어 구간 방어에 유리합니다. 일시금은 기타소득세(16.5%)가 적용되어 공제 혜택을 상쇄할 위험이 큽니다. 특히 다른 소득(근로·사업·임대)과의 합산 구간을 고려하면, 같은 총액이라도 인출 타이밍·기간 분산이 세후 수령액을 크게 좌우합니다.

4) 포트폴리오 리밸런싱 전략(ETF 예시 포함)

50대의 리밸런싱 핵심은 변동성 축소와 현금흐름 설계입니다. 30·40대의 성장형 배치를 점진적으로 줄이고, 채권·배당·현금성 비중을 높여 연금 인출과 맞물리는 “지속 가능한 포트폴리오”를 만드는 것이 목표입니다. 일반적인 가이드로 50대에는 주식 30% 내외, 채권/안정자산 70% 내외를 권하나, 개인의 위험 허용도·은퇴 시점·타 소득 유무에 따라 조정해야 합니다. 특히 IRP/연금저축 내부에서는 세제상 과세 이연이 되므로, 분배금이 꾸준한 배당 ETF·채권 ETF를 활용하면 인출 전 단계에서도 계좌 내 재투자가 수월합니다. 아래 표는 활용도가 높은 ETF 유형과 역할 예시입니다(구체 종목명은 증권사 제공 라인업·보수·규모 등을 함께 확인하십시오).

5) 미르의 제안: 50대 소득구간별 포트폴리오 & 장점

소득 수준·은퇴 시점·부채 여부에 따라 “최적의 정답”은 달라집니다. 다만 50대 공통의 목표는 ① 세액공제는 놓치지 않되, ② 수령 시 과세와 현금흐름을 함께 최적화하고, ③ 변동성 방어·심리적 안정을 확보하는 것입니다. 아래 표는 대표 소득구간별 권장 전략과 자산배분 예시, 그리고 그로 인해 기대할 수 있는 장점을 정리했습니다. 실무 적용 시에는 연금 인출액이 다른 소득(근로·사업·임대·배당)과 겹치지 않도록 달력에 맞춰 분산하고, 반기/연 1회 리밸런싱으로 위험을 관리하는 것을 권장합니다.

마지막으로, 포트폴리오는 “한 번 완성”으로 끝나지 않습니다. 시장 사이클·금리 수준·개인 소득 이벤트(퇴직·임대 개시·사업 변동)에 따라 조정이 필요합니다. 분기별 성과 점검, 배당월/인출월 분산, 수수료·세금·스프레드까지 반영한 세후 수익률 기준 의사결정이 50대 이후의 성패를 가릅니다. 필요 시, DB·DC 제도 세부와 IRP 상품 라인업, 환헤지 여부까지 전문가 상담을 통해 검증하시기 바랍니다.

중장년층 건강보험료 절감 전략｜피부양자·지역가입자·소득·재산 가이드

1) 건강보험료 산정 구조 이해하기

건강보험료는 가입 유형에 따라 산정 방식이 근본적으로 다릅니다. 직장가입자는 보수월액(급여)을 기준으로 회사 50%·본인 50%를 분담하고, 상여·성과급 반영, 보수총액 신고 등을 통해 매년 정산됩니다. 반면 지역가입자는 급여가 없어도 소득(사업·근로 외 기타·금융·연금·임대), 재산(주택·토지·건축물 공시가격·임대사업 등록 등), 자동차(차령·가액 기준)를 합산 평가하여 100% 본인이 부담합니다. 이 차이 때문에 은퇴 직후 “소득은 줄었는데 보험료가 오히려 증가”하는 역전 현상이 흔합니다. 예컨대 공시가격 3억 원 아파트 1채, 자동차 1대(차령 6년), 금융소득 연 600만 원이라면 직장 시절보다 지역가입 전환 후 월 보험료가 두 자릿수만큼 뛰는 사례가 적지 않습니다. 결국 산정 구조를 이해하고, 전환 전·후에 어떤 항목이 보험료를 자극하는지 미리 점검해야 불필요한 부담을 막을 수 있습니다.

2) 피부양자 등록 요건과 유형별 절감 효과

피부양자는 직장가입자(배우자·직계존비속 등 일정 범위)의 가족이 일정 요건을 충족할 때 건강보험료를 별도로 내지 않고 보장을 받는 제도입니다. 일반적으로 연간 종합소득 2천만 원 이하(금융소득만 있는 경우 1천만 원 이하), 재산세 과세표준 9억 원 이하 등이 대표 요건이며, 세부 기준은 매년 조정될 수 있습니다. 핵심은 “지역가입이 될 경우 부과될 보험료”를 피부양자 등록으로 0원으로 만들 수 있다는 점입니다. 예컨대 은퇴자의 예상 지역보험료가 월 20만 원이라면 피부양자 전환만으로 연 240만 원 절감입니다. 가족 수가 늘수록 합계 절감 폭도 커집니다. 다만 소득이 발생해 요건을 넘으면 자격이 상실되므로, 연금·임대·금융소득의 발생 시점과 금액을 연간 계획으로 관리하는 것이 안전합니다.

등록 실무는 가족관계증명, 주민등록표, 소득금액증명, 재산세 과세증명 등을 준비해 직장가입자의 보험자(회사) 또는 공단 창구로 진행하면 됩니다. 등록 이후에는 분기·반기 단위로 소득 발생 여부(연금 인출·임대계약·배당집중월)와 재산 변동(취득·증여·명의변경)을 점검하십시오. 특히 연말 일시 배당·연금 몰림, 상가 임대 개시 등 이벤트는 피부양자 상실을 유발하므로 사전 스케줄 분산이 필요합니다.

3) 퇴직 후 지역가입 전환 시 절세 전략

은퇴 후 지역가입 전환으로 보험료가 급등하는 것을 막으려면, 전환 3~6개월 전부터 재산·자동차·연금 수령을 정리해 두는 것이 좋습니다. 첫째, 재산 분산입니다. 부부 공동명의 전환으로 공시가격을 분리하면 점수 합산이 낮아져 보험료가 다운됩니다. 둘째, 자동차 기준입니다. 차령 9년 이상 또는 시가 4천만 원 미만 차량은 보험료 부과에서 제외되므로, 고가 신차는 전환 이후로 미루거나 차량 정리를 고려할 수 있습니다. 셋째, 연금 수령 관리입니다. 연금저축·IRP에서 연 1,200만 원을 일시에 수령하면 보험료가 크게 오르지만, 분기·월 분할로 나누면 영향을 줄일 수 있습니다. 넷째, 임대 개시·증액 타이밍도 보험료 반영 시점을 고려해 연도·분기 조절이 가능합니다.

전환 직후 1년은 변수 관리가 특히 중요합니다. 공시가격 조정, 임대료 증액, 연금 인출 타이밍, 자동차 교체 등은 모두 보험료를 흔드는 요인입니다. 분기 점검표를 만들어 3·6·9·12월에 영수증·계약서·인출내역을 정리하고, 필요시 공단 고객센터 상담을 통해 반영 시점을 확인하십시오.

4) 소득·재산에 따른 보험료 최적화(무소득·5천만·1억)

같은 재산을 보유해도 소득 구간에 따라 보험료가 크게 달라집니다. 아래 예시는 공시가 3억 원 아파트, 자동차 1대(차령 6년·시가 3천만 원), 임대 없음을 기본 가정으로 한 추정치입니다. 무소득의 경우 재산 점수 중심으로 산정되어 월 18만 원 내외가 나올 수 있으나, 연 소득 5천만 원이면 금융·근로소득 반영으로 월 25만 원대, 연 소득 1억 원이면 월 35만 원 이상까지 상승할 수 있습니다. 이때 최적화의 핵심은 과세 소득 원천을 비과세·분리과세로 분산하고, 연금 인출을 분할하며, 공동명의로 재산 점수를 조정하는 것입니다. 특히 금융소득이 2천만 원을 넘으면 다른 세목·보험료에서 불리해지므로 ISA·장기저축성보험·채권형 ETF 분배금 구조 등으로 세후 현금흐름을 설계하세요.

표의 수치는 이해를 돕기 위한 예시이며, 실제 부과액은 공단의 세부 산식·가중치·지역별 기준에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 것은 구간 관리입니다. 금융소득·연금 인출·배당 집중월을 쪼개고, 임대 개시·증액을 연도 경계에 분산하며, 가족 간 명의·피부양 구조를 설계하면 동일한 자산·소득이라도 상당한 차이를 만들 수 있습니다.

5) 중장년층 맞춤 절감 체크리스트

다음 항목을 분기마다 점검하면 불필요한 보험료 상승을 체계적으로 막을 수 있습니다. ① 피부양자 요건 점검 — 가족 중 직장가입자가 있다면 소득·재산 요건 충족 여부를 분기마다 확인합니다. ② 재산·자동차 관리 — 공동명의 전환, 공시가격 이의 제기, 차령 9년 이상 유지·고가 차량 구매 연기 등으로 점수를 낮춥니다. ③ 연금·금융소득 스케줄링 — 연금저축·IRP 인출은 월·분기 분배, 배당·이자 집중월 분산으로 구간 방어를 합니다. ④ 임대소득 타이밍 — 개시·증액·보증금 변동 시점을 연도·분기에 나누어 반영 효과를 완화합니다. ⑤ 증빙·서류 전자보관 — 계약서·영수증·인출내역을 월말 일괄 스캔해 클라우드에 저장하고, 변경 이벤트는 즉시 메모합니다.

미르의 한마디: 돈을 버는것도 중요하지만, 돈을 잘 아끼는 사람이 부자될 확률이 높다고 합니다. 젤세를 통해 실질적인 소득이 올라가는 효과를 미리 준비해 보시기 바랍니다. 그리고 자료는 현 시점에서 예시이므로 다시한번 점검해 보시기 바랍니다.

퇴직금·퇴직연금 절세 전략 완전 가이드

1) 퇴직금 과세 구조 이해하기

퇴직금은 근로소득과 달리 ‘퇴직소득’으로 구분되어 별도 규정으로 과세됩니다. 핵심은 근속연수에 따른 퇴직소득공제와 연평균 과세 방식입니다. 먼저 퇴직소득공제는 근속연수가 길수록 공제액이 커지는 구조라, 장기 근속자의 과세표준이 크게 줄어드는 효과가 있습니다. 즉 퇴직금이 동일해도 재직기간에 따라 실효세율이 달라집니다. 다음으로 연평균 과세는 과세표준을 근속연수로 나누어 산정한 뒤 다시 합산하는 방식이라, 누진세 체계에서 세율이 완화되는 효과를 줍니다. 결과적으로 “퇴직금이 많으면 무조건 세금 폭탄”이라는 통념은 실제 계산 구조를 보면 상당 부분 오해에 가깝습니다.

실무에서는 공제 요건을 깔끔히 입증할 수 있도록 취득·승진·급여명세·근속연수 관련 자료를 보관하고, 퇴직 전후의 수령 방법까지 설계해야 합니다. 특히 일시금으로 전액을 받는 경우와 IRP·연금저축으로 이체해 분할 수령하는 경우는 세부담이 크게 달라질 수 있습니다. 예컨대 20여 년 장기근속 후 수령하는 1억 원의 퇴직금은 공제 후 과세표준이 상당히 낮아지지만, 그래도 일시에 과세가 이뤄지므로 세금이 한꺼번에 빠져나갑니다. 반면 IRP로 이체해 연금 형태로 받으면 과세가 수령 시점으로 이연되고, 낮은 연금소득세율(3.3~5.5%)을 적용받는 기간 분산의 장점이 있습니다. 따라서 퇴직 6~12개월 전부터 수령 형태, 타 소득과의 합산 여부, 임대·사업·연금 등 현금흐름 계획을 함께 검토하는 것이 바람직합니다.

2) 퇴직연금 제도(DB·DC·IRP)와 절세 효과

우리나라 퇴직연금은 DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), IRP(개인형퇴직연금)으로 구성됩니다. DB형은 근속연수와 평균임금으로 퇴직급여가 결정되어 수령의 예측 가능성이 높습니다. DC형은 회사가 매년 일정 금액을 적립하고 근로자가 운용을 결정하므로, 투자 성과에 따라 수령액이 달라집니다. IRP는 개인이 추가 납입을 통해 직접 운용할 수 있는 계좌로, 세액공제라는 강력한 장점이 있습니다. 연금저축·IRP 합산 세액공제 한도는 900만 원이며, 그중 IRP 단독 한도는 통상 700만 원입니다. 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 16.5% 공제율을 적용받을 수 있어 최대 115만 원 환급 효과를 기대할 수 있습니다(소득구간에 따라 달라질 수 있음).

실무 팁으로는 연금저축과 IRP를 분납으로 채워 11월 말까지 연말정산 간소화 반영을 확인하고, 잔여 한도는 12월 일시 납입이 아닌 10~12월 분할 납입으로 리스크를 줄이는 방식을 권합니다. 또한 IRP 내부 자산배분은 은퇴 시점이 가까울수록 안전자산 비중을 높이고, 배당·채권·현금흐름 상품으로 인출 가능성을 설계하면 연금화 이후 생활비의 안정성이 높아집니다.

3) 일시금 수령 vs 연금 수령 비교

퇴직금 수령 방식은 절세 효과와 현금흐름 안정성에 큰 차이를 만듭니다. 일시금은 대출 상환·주택 마련·자녀 교육비 등 단기 자금 수요에 유리하지만, 과세가 한 번에 이루어져 퇴직소득세 부담이 커집니다. 반면 연금은 IRP·연금저축으로 이체하여 분할 수령하면서 낮은 연금소득세율(3.3~5.5%)을 적용받고, 과세 시점이 수령 단계로 이연되어 세후 현금흐름을 부드럽게 합니다. 또 연금계좌 내부에서의 운용수익은 인출 시점까지 과세가 미뤄져 복리 효과를 누릴 수 있습니다. 따라서 “목돈이 꼭 필요한 사유가 있는가”를 먼저 점검하고, 필요 금액만 일시금으로 받고 나머지는 연금화하는 혼합 전략이 합리적입니다.

4) 절세 전략을 위한 포트폴리오 설계(50대 예시)

50대는 은퇴에 근접해 원금 보전과 현금흐름의 안정성이 최우선이지만, 물가상승률을 고려한 일부 성장성도 필요합니다. IRP·연금저축 내부 자산배분은 안정형(예금·채권)을 기반으로, 배당주·배당ETF와 리츠·대체로 분산하여 배당월과 인출 스케줄을 맞추는 전략이 유효합니다. 인출 계획은 “연 10% 이내, 월/분기 분할”처럼 규칙을 정하고, 다른 소득(근로·임대·사업)과의 합산 과세 구간을 넘지 않도록 연금 수령액을 조정합니다. 또한 리밸런싱은 반기 또는 연 1회로 캘린더에 고정해 과도한 위험 노출을 방지하시길 권합니다.

5) 중장년층을 위한 체크리스트(사례·참고자료 포함)

중장년층 재무는 퇴직·연금·임대·부동산·상속까지 촘촘히 연결되어 있습니다. 아래 체크리스트는 항목별로 무엇을, 언제, 어떻게와 함께 실행 사례, 참고 자료를 제시합니다. 분기 루틴과 증빙 전자보관 체계를 만들면 누락·추징 리스크를 실질적으로 줄일 수 있습니다.

① 퇴직(예정)자: IRP 이체·연금화 시나리오

• 무엇을: 일시금 vs IRP 이체(10년 이상 분할 수령) 시뮬레이션, 세후 현금흐름 비교.
• 언제: 퇴직 6~12개월 전부터 회사 타임라인과 연동해 계획 확정.
• 어떻게: IRP 안전자산 비중 정의(채권·예금 60%↑), 배당 ETF로 월별 현금흐름 분산.
• 사례: “1억 중 3천만 원 일시금 대출상환, 7천만 원 IRP 이체→월 분할 수령”.
• 참고: 금융감독원 파인, 금융사 IRP 안내서, 회사 전직지원 센터.

② 연금저축·IRP 세액공제 한도 채우기

• 무엇을: 연금저축(연 600만)·IRP(연 700만) 합산 900만 원 세액공제 한도 분납으로 채우기.
• 언제: 1·4·7·10월 분기 납입, 11월 말 간소화 반영 확인.
• 어떻게: 자동이체·납입증명서 전자보관.
• 사례: “연금저축 월 50만×12=600만, IRP 월 25만×12=300만”.
• 참고: 홈택스(연말정산 간소화), 각 금융사 상품설명서.

③ 임대소득: 과세 선택·경비 체계화

• 무엇을: 분리과세 vs 종합과세 선택 시뮬레이션, 필요경비(수선·이자·중개·관리) 인정 체계.
• 언제: 분기별 영수증 스캔/업로드, 연 1회 과세방식 재검토.
• 어떻게: 간편경비→기장 전환 검토, 전자계약·임대차계약서 필수 보관.
• 사례: “오피스텔 2실, 연 임대 2,400만, 경비율 30% → 종합과세+기장으로 과표 축소”.
• 참고: 홈택스 종소세 안내, 한국부동산원 임대차정보.

④ 보유세(종부세·재산세) 관리

• 무엇을: 공동명의·고령자·장기보유 공제 요건 점검, 공시가격 열람·이의신청.
• 언제: 상반기 열람, 하반기 고지 전 재점검.
• 어떻게: 명의 변경·증여는 과세 기준일 전 완료.
• 사례: “공동명의 전환+고령·장기보유 공제 결합으로 종부세 경감”.
• 참고: 부동산공시가격알리미, 지자체 세무과.

⑤ 양도 계획: 보유·거주 요건과 처분 순서

• 무엇을: 1세대 1주택 비과세(보유·거주), 일시적 2주택 기한, 다주택 중과 회피.
• 언제: 매도 6~12개월 전 요건·증빙 확정.
• 어떻게: 처분 순서·가격대·대체자산 포함 시나리오.
• 사례: “신규 전입 후 2년 내 기존주택 매도→비과세 유지”.
• 참고: 국세청 양도세 안내서, 생활법령.

⑥ 상속·증여 로드맵

• 무엇을: 공제·세율·취득가액 재산정 구조 파악, 분산·시기 조정.
• 언제: 시장·가계 상황에 맞춘 분산 증여.
• 어떻게: 증여 후 향후 양도·보유세까지 총세부담 계산.
• 사례: “현금흐름 여유 있는 수증자에게 분산 증여”.
• 참고: 국세청 상속·증여 안내, 정부24.

⑦ 서류·증빙 전자보관 체계

• 무엇을: 취득·등기, 대출·이자, 수선·리모델링, 관리비, 임대차, 중개, 연금·IRP 납입증명.
• 언제: 매월 말 일괄 스캔·업로드, 파일명 규칙화.
• 어떻게: 클라우드 공유 폴더, 세무사 공동 폴더 운영.
• 사례: “공사 세금계산서·이체내역 일괄 보관→신고 시 즉시 제출”.
• 참고: 홈택스 전자세금계산서, 은행 PDF 내보내기.

⑧ 분기별 루틴 & 캘린더

⑨ 필수 서류 점검표(양도·임대·연금)

⑩ 미르의 제안(실행 요약)

① IRP 이체 + 10년 이상 분할 수령을 기본값으로, 불가피한 경우에만 부분 일시금. ② 연금저축·IRP 합산 900만 원은 분납으로 채우고 11월 말 간소화 반영을 확인. ③ 임대는 분리/종합 과세를 매년 재평가하고, 경비 증빙은 월별 기장 루틴으로 누락 제로화. ④ 보유세는 공동명의·고령·장기보유 공제와 공시가격 이의신청으로 과세표준을 적극 관리. ⑤ 모든 결정은 달력 기반으로, “다음 과세 기준일 전” 선제 조정이 핵심입니다.